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财务的管理制度

时间: 2021-05-29 19:05:08 财务管理制度

财务的管理制度范本

  在日新月异的现代社会中,我们都跟制度有着直接或间接的联系,制度一经制定颁布,就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用,是他们行动的准则和依据。到底应如何拟定制度呢?以下是小编为大家整理的财务的管理制度范本,希望对大家有所帮助。

  财务的管理制度1

  第一章 总则

  1、为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。

  2、公司财务部门的职能是:

  (1)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。

  (2)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。

  (3)积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益。

  (4)厉行节约,合理使用资金。

  (5)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

  (6)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。

  (7)完成公司交给的其他工作。

  3、公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。

  4、公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。

  第二章 财务工作岗位职责

  1、财务经理负责组织本公司的下列工作:

  (1)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。

  (2)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

  (3)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议。

  (4)组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标。

  (5)负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理控制流程,成本归集分配制度。

  (6)承办公司领导交办的其他工作。

  2、会计的主要工作职责是:

  (1)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。

  (2)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。

  (3)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

  (4)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

  3、出纳的主要工作职责是:

  (1)认真执行现金管理制度。

  (2)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。

  (3)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。

  (4)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。

  (5)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

  (6)配合会计做好各种帐务处理。

  (7)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

  8、审计的主要工作职责是:

  (1)认真贯彻执行有关审计管理制度。

  (2)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

  (3)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

  (4)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。

  (5)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。

  (6)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

  财务的管理制度2

  第一章 总则

  1、为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

  2、公司会计核算遵循权责发生制原则。

  3、财务管理的基本任务和方法:

  (1)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。

  (2)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

  (3)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

  (4)监督公司财産的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财産清查。

  (5)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

  4、财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

  第二章 财务管理的基础工作

  1、加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

  2、公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

  3、健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前後相一致。

  4、做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。

  5、会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

  6、建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

  7、会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後,移交人员方可调离或离职。

  第三章 资本金和负债管理

  1、资本金是公司经营的'核心资本,必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐。

  2、经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

  3、公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

  4、公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。

  5、加强应付帐款和其他应付款的管理,及时核对馀额,保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

  6、公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批後,由财务管理中心登记後才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

  第四章 流动资産管理

  1、现金的管理:严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。

  2、严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

  3、银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

  4、出纳人员要随时掌握银行存款馀额,不准签发空头支票,不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制银行存款馀额调节表,对未达帐项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人。

  5、应收帐款的管理:对应收帐款,每季末做一次帐龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏帐。

  6、其他应收款的管理:应按户分页记帐,要严格个人借款审批程式,借款的审批程式是:借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金,必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

  7、短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并准备变现的投资,短期投资必须在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

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