美国出差报销标准

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美国出差报销标准

　　出差报销管理制度的目的是规范公司的考勤管理、差旅费的预支、报销标准和流程等事宜。以下是小编为你整理的美国出差报销标准，希望能帮到你。

美国出差报销标准

　　第一条为了规范和加强临时因公出国人员的费用开支管理，加强预算的监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》及其《实施条例》，特制定本办法。

　　第二条本办法适用于党政军机关、民-主党派、人民团体、事业单位因公组派临时代表团组的出国人员( 以下简称出国人员)。

　　第三条各单位要按照党中央、国务院关于严格控制出国团组和人员的精神，加强出国团组的管理，压缩出国团组规模，控制出国人数。出国团组要根据出访的任务，认真编制出访计划。

　　第四条各单位要认真贯彻“勤俭办外事”的方针，在核定的年度财政预算内组织安排出国活动，严格执行各项费用开支标准，不得擅自突破。出国人员在出国前，要按规定的开支标准编制经费使用计划，送财务部门审定，并经所在单位领导批准后予以预付经费。

　　各单位不得随意向下属单位或企业摊派与出国活动相关的费用。

　　第五条出国人员的国际旅费按以下办法执行：

　　(一)出国人员要选择经济合理的路线。所选航线有中国民航的应按规定乘民航班机，并尽可能购买往返机票。

　　(二)出国人员除党和国家领导人及有特殊情况经批准乘坐专机外，均应乘坐国际班机和国际列车。副部级以及相当于副部级以上人员，可乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧包厢;司局级以及相当于司局级人员可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧;其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧。其所发生的国际旅费在上述标准内据实报销。

　　(三)出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行;国外段超过6小时以上的按自然(日历)天数计算，每人每天补助12美元。

　　第六条出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间旅行，应事先在出访计划中列明，并报本单位外事、财务部门批准。出国人员在批准的计划内旅行，其城市间交通费凭有效的'城市间原始交通票据实报实销。

　　第七条出国人员在国外的伙食费和公杂费(指用于市内交通、邮电、办公用品和必要的小费等项目)，按以下办法：

　　(一)除特殊情况外，出国人员伙食费、公杂费均按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。

　　(二)根据工作需要和特点，不宜个人包干的代表团组，其伙食费和公杂费由代表团组统一掌握，包干使用。

　　(三)外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。

　　(四)党和国家领导人率领的代表团，其伙食费和公杂费管理办法另行制定。

　　第八条出国人员在国外的住宿费，按以下办法执行：

　　(一)党和国家领导人按实际开支住宿费实报实销;副部级以及相当于副部级以上人员根据工作需要，本着节约的原则安排，据实报销;其他人员在规定的住宿费标准之内予以报销。

　　(二)参加大型国际会议或活动的出国人员，原则上应按住宿费预算标准执行，如对方组织单位要求统一安排，亦应严格把关，通过询价方式从紧安排，超出预算标准的，可据实报销。

　　第九条出国人员个人国外零用费，按离、抵我国国境之日计算。每人每次出国在10天以内的，发给50美元;超过10天的，从第11天起，每人每天发给5美元。

　　第十条出国人员在国外原则上不赠送礼品、不搞宴请。确有必要赠送礼品的，必须按照节约、从简的原则，严格按照国务院《关于在对外公务活动中赠送和接收礼品的规定》(国务院第133号令)和财政部、外交部《关于对外赠送礼物金额标准的规定》[(93)财外字第834号]执行。确需宴请的，应连同出国活动计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费包干标准掌握。

　　第十一条出国人员回国报销费用时，必须凭有效票据填报有团组负责人审核签字的国外费用报销单(具体表格由各单位制定)。各种报销凭证用中文开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。

　　第十二条出国人员赴欧元区国家，其住宿费、伙食费、公杂费开支标准均以欧元作为货币单位。在欧元未进入流通领域之前，出国团组可按欧元标准相应领取以固定折算率计算的当地货币，或直接领取美元，比价以领取经费之日中国人民银行总行发布的欧元与美元比价确定。

　　第十三条出国人员在有出国(境)任务的每一公历年度内，每人可一次自费购买外汇200美元。属于党政机关、民-主党派、人民团体、事业单位的出国人员的个人自费购汇，按照《非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定》(中华人民共和国财政部令第7号)中的购汇手续，由组团单位统一办理;其他出国人员的自费购汇，按照中国银行的有关规定办理。

　　第十四条各单位因公临时赴香港、澳门、台湾地区的人员，均执行本办法。

　　第十五条边境地区有频繁出国任务的人员，其出国费用开支标准和管理办法，由所在省、自治区财政厅(局)根据实际情况具体制定，并报财政部备案。

　　第十六条各单位要加强对出国人员执行财经纪律的教育，对出国人员违反规定的开支一律不予报销，弄虚作假的不正当所得必须全部以外币退赔，所购物品一律交公或按国内市场价收取人民币，并依照国家有关违反财政法规的规定给予行政处罚和罚款。

　　第十七条国有企业和其他因公临时出国人员的各项费用开支标准，参照规定执行。

　　第十八条本办法由财政部负责解释。

　　第十九条本办法自发布之日起执行。财政部、外交部《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》(财外字[1995]第250号)同时作废。

　　附：各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表

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　　出差报销管理制度1

　　一、目的

　　为加强对出差人员费用管理力度，有效控制公司经营成本，规范费用报销管理流程，特制订本制度。

　　二、适用范围

　　本制度适用于出差人员

　　三、出差申请程序

　　1、员工因公出差，必须填写《出差申请表》，注明出差申请人、部门、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及费用支出预算金额;

　　2、填写好的《出差申请表》交部门主管批准后，再交人力资源及行政部审批，方可出差;此表出差前一律交公司前台登记并作考勤记录;

　　3、如遇到紧急情况，由部门负责人临时派遣出差者，必须先电话通知人力资源及行政部,说明出差事由，经同意后,方可先行出差,事后补填《出差申请表》交部门主管及人力资源行政部批准。

　　4、需要订购机票及酒店的，必须提前5天提交《出差申请表》并通知人力资源行政部，以便提前预订到价格经济实惠的`机票或酒店。

　　四、出差批准权限

　　1、普通职员出差的，由部门主管审核、人力资源及行政部批准后，方可出差。

　　2、部门主管或主管级以上人员出差的，由总经理批准。

　　五、借款及还款

　　1、员工因公出差需预支差旅费的，可以向公司财务部办理借款;

　　2、出差人员借款，必须填写《借款审批单》，填写清楚借款人、借款事由、预计还款报销日期等相关内容，交部门主管及人力资源及行政部批准后，方可以向财务部借款。

　　3、借款金额达1000元以上的，需详细注明每笔借款的原因及用途。

　　4、借款金额达3000元以上的，则需提前3个工作日提出申请;

　　5、出差前所借的费用，必须在出差返回后7个工作日内报销，按时还清所借的款项。报销时，需填写《费用报销单》张贴上相关的发票，并详细注明每笔费用发生的原因，经部门主管及人力资源部审核后到财务部报销;

　　六、出差类别及报销标准

　　在执行过程中，若有冲突，人力资源部有权根据实际情况进行修订; 3、本制度由总经理批准后生效执行。

　　出差报销管理制度2

　　一、目的

　　为完善公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制订本制度。

　　二、适用范围

　　本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理。

　　三、出差费用报销标准

　　一) 交通费

　　以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销。

　　二) 伙食费

　　出差的伙食费按照每天早饭10元，午、晚饭20元，共计50元/天的`标准报销。未出差在公司按照15元/餐的标准报销。

　　三) 住宿费

　　出差住宿费按照同性2人一间150元/天的标准，以实际出差天数为准报销。

　　四) 招待费

　　以实际发生金额报销，并且需项目经理提前向总经理进行招待申请，并签字确认方可进行招待行为。

　　四、出差报销票据要求

　　一) 所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则视为无效票据不予报销。

　　二) 交通费发票必须是注明时间地点的机器打印的发票。确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额、时间及地点。

　　三) 伙食费及住宿费发票必须是真实的发票，确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额，进行报销。

　　四) 招待费的发票同上述情况一样，需由项目经理签字后凭票报销。

　　五) 费用报销必须严格按照标准流程进行，否则将不予报销。

　　五、其他

　　一) 本制度自发布之日起生效。

　　二) 本制度解释权归成都新动力公司财务部所有。

　　********有限公司

　　二〇xx年五月五日

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