公司财务部门管理制度范本

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公司财务部门管理制度范本

　　　　财务部管理制度是为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况而制定的。下面爱汇小编整理的公司财务部门管理制度，供你参考。

公司财务部门管理制度范本

　　公司财务部门管理制度范文一

　　1. 负责建立公司会计核算的制度和体系;

　　2. 按期做好年、季、月度财务报表，做到帐表相符、帐证相符、帐帐相符;

　　3. 做好成本核算，负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施;

　　4. 负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用好资金;

　　5. 对往来结算户随时清理、督助相关部门及时催收款;

　　6. 严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据;

　　7. 对公司经济活动进行财务分析，向总经理提供综合性财务分析报告和根据工作需要

　　向部门提供专项财务分析报告。

　　二、财务部编制

　　财务部定编3人：设经理(副)1人，主办会计1人，出纳员1人。

　　三、财务部各岗位职务说明书

　　(一)财务部经理职务说明书

　　1.1 职务名称：财务部经理

　　1.2 直接上级：总经理

　　1.3 直接下级：会计师、出纳员

　　1.4 管理权限：在总经理授权范围内行使对公司财务的处理权

　　1.5 管理职责：全面负责财务部的工作

　　1.6 具体工作职责：

　　● 贯彻执行国家的财经政策和本公司主要负责人对财务工作的要求和制定本公司

　　的财务规章制度;

　　● 对各项资金的收付进行严格的审核把关;

　　● 负责安排本部门人员的工作，并进行检查、总结、督促和配合财务人员及时处理

　　帐务，按期编报会计报表和有关会计资料;

　　● 负责对本公司生产经营情况和财务收支情况的计划提供参考资料，协助有关部门

　　编制计划，参与审核并监督执行;

　　● 负责进行本部门的业务技术学习和交流，注重和同事的团结，共同完成各项工作

　　任务;

　　● 负责配合采购部门理顺原、辅材料的进出仓管理操作，在此基础上负责搞好成本

　　核算工作;

　　● 尽可能收集、整理会计资料并进行定期或不定期的分析和比较，针对影响预期计

　　划指标的重大问题，会同有关人员深入调查，提出改进经营管理的措施和建议; ● 按年、季编写财务情况说明书，重大问题及时向总经理汇报;

　　● 负责建立各部门物资财产登记薄，并监督实行，每半年进行清点一次;

　　● 每月抽查成品仓5个产品、原料仓2个产品、附料仓3个产品的帐物是否相符，

　　并作出记载;

　　● 每月对财务报表进行盈亏情况分析，销售业绩分析，产品进出仓数量分析; ● 根据公司现状及费用，划出盈亏平衡点警戒线;

　　● 对帐务全面把关，不允许因疏忽而造成公司财务上的损失。

　　1.7职务要求(任职资格)

　　● 财会本科毕业,会计师资格;

　　● 五年以上工业企业主管会计工作经验;

　　● 道德品质好，责任心强，工作认真细致。

　　(二)主办会计职务说明书

　　2.1职务名称：主办会计

　　2.2直接上级：财务部经理

　　2.3管理权限：受财务部经理委托，行使公司会计核算和有关财务监督权力

　　2.4工作职责

　　● 按规定的`会计科目设置总帐，进行会计分录、汇总凭证、登记总帐和明细帐，做到帐证、帐帐、帐表相符;

　　● 负责全部记帐凭证的复核和检查，按权责任发生制原则处理各期、各部门分摊费

　　用、成本;

　　● 负责签收出纳移交的全部收付款凭单，并进行复核和审查;按月盘点出纳现金库存，并作出恰当处理;

　　● 负责审核各部门交来凭单;按月追收各部门应交财务凭单;对收到的各项报表进行复核、整理、编制汇总报表;

　　● 负责按月审核编造除生产工人之外的各部门人员工资;

　　● 负责按月核对往来帐户，及时处理已明确的差异数据;

　　● 负责对会计凭证进行整理归档;

　　● 负责销售增值税专用发票管理;协助经理办理各项税务事项和相关部门的财务事

　　项;

　　● 积极完成领导交办的其它工作。

　　2.5任职资格

　　● 财务专业大专以上学历、会计师职称;

　　● 三年以上工业主办会计经验;

　　● 有服装工业会计经验优先。

　　(三)出纳员职务说明书

　　3.1职务名称：出纳员

　　3.2直接上级：财务部经理

　　3.3管理权力：对不符合审批手续的支出有拒付的权力

　　3.4工作职责：

　　● 按规定要求建立现金日记帐和银行存款日记帐，并按规定要求登记;

　　● 审核所有支出凭证，对符合审批手续的支出凭证按规定付款;

　　● 负责收款事项;

　　● 负责编制收付存移交表，按时向主办会计移交现金和收支凭单;

　　● 负责公司资金安全，按月和主办会计盘点现金，按月核对银行存款发生额和余额; ● 积极完成领导交办的其它工作。

　　3.5任职资格：

　　● 中专以上学历，财会专业(或有出纳员工作经验);

　　● 工作负责、细心。

　　四、财务部员工绩效考核评分标准

　　员工绩效考核评分标准采用减分法，即先对每项工作确定考核标准和标准分，再根据考核标准去衡量评估考核对象的工作情况，视其实际工作情况与考核标准之间的差异，按规定的减分标准相应扣分(直至扣完为止)，标准分与扣分数量的代数和即为该考核项目的实得分。

　　(一)财务部经理绩效考核评分标准

　　1. 制订月工作计划(10分)

　　要求每月28日前准时报送本部门下月工作计划，未按时报送扣5分;要求依据本部门工作职责和公司整体运作需要应安排的主要工作没有遗漏，计划的工作目标、责任人、完成时间明确、方法步骤和所需资源得当，对可能出现的问题和困难有足够的估计和解决措施，以此为标准对工作计划的质量进行评估，酌情扣0~5分。

　　2. 月工作计划(包括总经理交办事项)的完成(60分)

　　要求保质保量按时完成部门月工作计划和总经理交办事项。每有一项当月应

　　完成工作任务没完成扣5分(属于下属负责的工作负领导责任扣2分);每有一项工作任务没按计划进度完成扣2分(属于下属负责的工作负领导责任扣1分);工作质量不高，每有一次正确的批评意见或投诉扣2分;每出现一次重大失误(造成公司财产损失、名誉损失或严重影响其它部门业务开展)酌情扣30~60分。

　　3. 日常例行事务处理(20分)

　　(1) 按规定审核、审批各种资金支出，每有一次越权、失控、处置不当扣5

　　分;

　　(2) 审核会计帐薄、填制各类税赋申报表，给公司造成损失扣10~20分;

　　(3) 每月5日前审核、上报财务报表、财务分析报告，不按时扣2分;有差

　　错扣2分;

　　(4) 按月、按单、按款核算成本，并进行分析，提出成本控制方案，没有核

　　算扣10分;没有分析扣5分;成本控制方案被采用达到预期效果奖10分;

　　4. 内部管理(5分)

　　要求建立健全各项内部管理制度、工作程序;加强对下属的管理，及时指导、督导下属工作;适时进行优胜劣汰，建立高效团队。每有一个员工考核分数在80分以下扣2分;若连续三个月不能提升80分以下员工业绩而不采取优胜劣汰措施，则本项不得分。

　　5. 组织纪律(5分)

　　要求模范带头遵守公司各项规章制度，每有一次违反扣1分。

　　(二)主办会计绩效考核评分标准

　　1. 会计核算(60分)

　　按财务部规定登记总帐和各明细帐，要求做到帐证、帐帐、帐表相符。考

　　核时先核查帐帐、帐表是否相符，若不符扣30分;然后随机抽取50~100份记帐凭证，核查是否与原始凭单相符、是否帐证相符，每有一份不符扣5分;是否分录正确，每有1份分录错误扣5分;是否分摊合理，每有一项分摊失误扣5分。

　　2. 财务监督(10分)

　　(1) 要求所有记帐凭证的原始凭单准确、完整、符合公司财务管理规定。考

　　核时随机抽取50~100份记帐凭征，核查原始凭单是否符合要求，每有一张不符合要求扣2分;

　　(2) 要求月末最后一日或次月第一日盘点出纳现金，与帐存金额有差异时，

　　要及时报告经理，按经理指示处理，没有按以上要求完成任务扣5分;

　　(3) 要求每月按时与相关人员核对需结算的帐户，向经理报告差异，根据经

　　理指示处理差异数据，没有按以上要求完成任务扣5分;

　　(4) 要求及时核对银行对帐单、出纳银行存款日记帐和会计明细帐，有差异

　　时要及时报告经理，根据经理指示处理差异数据，没有按以上要求完成任务扣5分。

　　3. 财务服务(10分)

　　(1) 要求按时准确无误编造各部门人员工资，没按时扣2分;每有1人错误

　　扣2分;

　　(2) 按时、准确编制财务汇总报表，没按规定时间完成扣2分;不准确酌情

　　扣2~5分;

　　(3) 按计划开具销售增值税专用发票。

　　4. 财务档案管理(10分)

　　要求按月对会计凭证、财务资料，按档案管理规定整理存档，不符合标准(或样板)要求酌情扣1~8分。

　　5. 交办任务(5分)

　　要求及时、圆满完成领导交办和财务部月工作计划中负责的工作任务，每有一欠不及时或不符合领导要求扣2分。

　　6. 组织纪律(5分)

　　要求模范遵守公司各项规章制度，每有一次违反扣1分。

　　(三)出纳员绩效考核评分标准

　　1. 记帐(20分)

　　要求根据财务部内部规定按日序时逐笔登记现金和存款的发生额。考核时随机抽取5~10天帐本，每有一笔不符合扣1分。

　　2. 财务监督(40分)

　　要求严格按公司“现金管理制度”审核所有支出凭证，不得办理不符合审批手续和要求的单据的付款。每有一次把关不严扣2分。

　　计算方法：交单时由主办会计审核退回凭证数+考核主办会计时发现数

　　3. 资金安全(20分)

　　(1) 要求严格按公司“现金管理制度”库存现金，月末最后一日或次月第一

　　日会同主办会计进行现金盘点，现金余额应和帐存数相符。库存超标扣5分;未按规定时间盘点扣5分;现金余额与帐存数不符扣10分;

　　(2) 要求按时核对银行存款各个帐户的月末余额与银行对帐单余额，若有不

　　符，要及时查明原因，并根据经理批示做出当月银行存款余额调节表。没按时核对扣5分;没查明原因扣5分;没做调节表扣5分。

　　4. 交单(10分)

　　要求每3天向主办会计交一次现金和银行存款凭单，月终最后一次交单不超过次月2日，银行存款对帐单不超过次月7日。以上要求每违反一次扣2分。

　　5. 交办任务(5分)

　　要求按时圆满完成领导交办和财务部月工作计划中负责的工作任务。每有一次不按时或不符合领导要求扣2分。

　　6. 组织纪律(5分)

　　要求模范遵守公司各项规章制度。每有一次违反扣1分。

　　公司财务部门管理制度范文二

　　一. 库存现金管理

　　1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

　　2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

　　3.不准用“白条”入帐。

　　4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

　　5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

　　6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

　　7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

　　8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

　　9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.

　　二.银行存款管理

　　1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

　　2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

　　3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

　　4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。

　　5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

　　6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

　　7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。

　　8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

　　三.往来帐款的管理

　　1 应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的.确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

　　2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

　　3. 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

　　四. 内部牵制：

　　1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

　　2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

　　3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。

　　4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

　　五.本制度自下发之日起执行。

　　公司财务部门管理制度范文三

　　一、总原则

　　1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

　　2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

　　二、财务工作岗位职责

　　(一)财务经理职责

　　1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

　　2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

　　3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

　　4、其他相关工作。

　　(二)财务主管职责

　　1、负责管理公司的日常财务工作。

　　2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

　　3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

　　4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

　　5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

　　6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

　　7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

　　10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

　　11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

　　12、完成领导交办的其他工作。

　　(三)会计职责

　　1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

　　2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;

　　3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;

　　4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

　　(四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

　　三、现金管理制度

　　1、所有现金收支由公司出纳负责。

　　2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

　　3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

　　4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

　　5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

　　6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

　　四、支票管理

　　1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

　　2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。

　　3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

　　4、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。

　　5、所开出支票必须封填收款单位名称。

　　6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

　　五、印鉴的'保管

　　1、银行印鉴必须分人保管。

　　2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

　　六、现金、银行存款的盘查

　　1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

　　2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

　　3、其它依据相关会计制度及法规执行。

　　某房地产开发有限公司财务管理制度

　　财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

　　1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

　　2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。

　　3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

　　4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

　　5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

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